Samostalni poduzetnik ili samozapošljavanje: šta odabrati da ostanete u plusu

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 03:49

Ako ste umorni od rada za svog ujaka i odlučite da otvorite svoj biznis, mi ćemo vam pomoći da smislite kako da uredite svoj posao profitabilno.

Po prvi put u Rusiji, broj individualnih preduzetnika premašio je broj poslovnih pravnih lica. Ovo je saopšteno iz Raspodjela postupajućih pravnih lica i fizičkih lica (od 7. aprila 2019. godine) Federalne službe za informisanje, a to znači da je 4.013.000 ljudi već odlučilo da otvori svoj posao i zvanično ga ozvaničilo. Hajde da pokušamo da shvatimo kako najbolje da registrujete svoju aktivnost da biste ostvarili maksimalnu korist.

Da li je moguće da se uopšte ne registrujete i ne plaćate porez

Ako želite da radite mirno i da se ne trgnete svaki put kada vam dođe novi klijent ili vam se ponudi da platite transferom na vašu ličnu karticu, onda je odgovor jednostavan - ne možete zaraditi i ne dijeliti s državom.

Naravno, možete iznajmiti stan ili peći kolače kod kuće godinama i da vas ne uhvate, ali možete jednom pokušati ponuditi svoje usluge i da vas uhvati poreski inspektor. A ovo prijeti kaznama.

Pa možda nije tako skupo raditi legalno? Hajde da to shvatimo zajedno.

Šta trebate znati o samozapošljavanju i porezu na dohodak (NPT)

Pod profesionalnim prihodima podrazumijeva se primanje dobiti od strane pojedinaca iz djelatnosti u kojima ne zapošljavaju iznajmljeno osoblje i nemaju poslodavca, kao i prihod od korištenja imovine.

Odnosno, samozaposleni su oni koji sopstvenim radom zarađuju bez angažovanih radnika ili primaju prihod od izdavanja stambenih nekretnina. Ova kategorija uključuje, na primjer, dadilje, učitelje, vozače, kućne tehničare za nokte.

Od 2019. godine, Nacrt zakona br. 551845-7 "O sprovođenju eksperimenta za uspostavljanje posebnog poreskog režima" Porez na profesionalni prihod "u gradu federalnog značaja Moskvi, u Moskovskoj i Kaluškoj oblasti, kao iu Republici Tatarstan (Tatarstan)" koji je dizajniran za 10 godina i distribuira se u četiri regiona: Moskvi, Moskvi i Kalugi i Tatarstanu. Ako eksperiment bude prepoznat kao uspješan, režim će biti uveden u cijeloj Rusiji.

Važno: ne morate biti registrovani u ovim regijama, dovoljno je obavljati aktivnosti u njima.

Na primjer, registrovani ste u Jaroslavlju, iznajmljujete stan u Moskovskoj regiji ili imate boravišnu dozvolu u Kalinjingradu i radite na internetu za moskovske klijente. Tada se možete registrovati kao NAP uplatitelj.

Država treba da plati porez Porez za samozaposlene: na koga će to uticati i kako će zakon funkcionisati, zavisno od vrste vaših klijenata. Ako radite sa pojedincima, onda 4% prihoda, ako sa pravnim licima - 6%.

Koji se ne mogu smatrati samozaposlenim

Profesionalni porez na dohodak se ne može primijeniti ako:

• prodaju akciznu robu ili robu koja podliježe obaveznom označavanju;
• preprodavati robu, imovinska prava, osim prodaje imovine koja se koristi u lične svrhe;
• bave se vađenjem i/ili prodajom minerala;
• radite po agencijskom ugovoru, proviziji ili agencijskom ugovoru.

Prednosti samozapošljavanja

1. Jednostavan sistem registracije. Svoju djelatnost možete registrovati putem posebno razvijenog sistema "Moj porez".
2. Ne morate podnositi nikakve deklaracije, kase takođe nisu potrebne.
3. U nedostatku prihoda ne morate platiti porez.
4. Postoji federalni zakon o olakšicama od 27.11.2018. br. 422-FZ "O provođenju eksperimenta za uspostavljanje posebnog poreskog režima" Porez na profesionalni prihod "u gradu federalnog značaja Moskvi, u Moskovskoj i Kaluškoj oblasti, kao i kao u Republici Tatarstan (Tatarstan)", što može smanjiti iznos poreza za 10.000 rubalja. Ako radite sa fizičkim licima i plaćate porez od 4%, onda se svaki mjesec iznos umanjuje za 1%. Ako plaćate 6%, onda 2%. Čim dostignete ukupan iznos odbitka od 10.000 rubalja, smanjenje stope se zaustavlja.

Nedostaci samozapošljavanja

1. Teritorijalno ograničenje. Trenutno je moguće poslovati u ovom formatu samo u četiri konstitutivna entiteta Ruske Federacije.
2. Ograničenje prihoda - 2, 4 Federalni zakon od 27. novembra 2018. br. 422-FZ "O eksperimentu za uspostavljanje posebnog poreskog režima" Porez na profesionalni prihod "u gradu federalnog značaja Moskvi, u Moskovskoj i Kaluškoj oblasti, kao i u Republici Tatarstan (Tatarstan) „miliona rubalja godišnje. Ako odlučite da se bavite poduzetništvom i postavite za cilj skaliranje i povećanje profita, onda ovo ograničenje može biti značajno.
3. Ne možete zaposliti osoblje. Takođe je teško zamisliti povećanje bez angažovanih radnika.
4. Najvjerovatnije će velike kompanije radije raditi s individualnim poduzetnicima.
5. Samozaposleni ne moraju da uplaćuju doprinose u Fond PIO, odnosno u starosti će često morati da se oslanjaju samo na socijalnu penziju. Ali staž se može kupiti uz Rezoluciju Vlade Ruske Federacije od 19. februara 2019. broj 160 „O izmjenama i dopunama Pravila za obračun i potvrđivanje staža osiguranja za utvrđivanje penzija osiguranja“. U 2019. godini staž za samozaposlene košta 29.354 rubalja.
6. NAP nije testiran, što izaziva strahove i sumnje.

Šta treba da znate o individualnom preduzetništvu (IE)

Samostalni preduzetnik je fizičko lice koje se bavi preduzetničkom delatnošću bez osnivanja pravnog lica.

Registrirajte se kao individualni preduzetnik u skladu sa zakonom Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije, član 14.1. Svako lice koje obavlja redovne aktivnosti u cilju ostvarivanja dobiti mora obavljati preduzetničke aktivnosti bez državne registracije ili bez posebne dozvole (licence). Postoji uska lista ljudi koji se ne mogu baviti poduzetništvom u Rusiji:

• državni i opštinski službenici;
• vojno osoblje;
• lica sa ograničenom poslovnom sposobnošću (takođe i ona koja su na evidenciji u narkološkom dispanzeru);
• stranci i lica bez državljanstva (osobe bez državljanstva), ako nemaju registraciju u Rusiji.

Osim poreza, koji zavise od odabranog oblika oporezivanja, individualni poduzetnici moraju plaćati i premije osiguranja za sebe i zaposlene.

Za razliku od pravnih lica, dobit možete raspolagati po sopstvenom nahođenju i podići sa svojih računa koliko god je potrebno i u bilo kom trenutku.

Individualni preduzetnik može zaposliti zaposlene i na taj način povećati posao, a on postaje punopravni poslodavac i snosi istu odgovornost prema Zakonu o radu Ruske Federacije, Poglavlje 48. Karakteristike propisa o radu zaposlenih kod poslodavaca - pojedinaca, kao i pravna lica.

Prednosti individualnog preduzetništva

1. Pojednostavljeni sistem registracije: možete se sami registrovati, a za to će biti potreban mali paket dokumenata Nalog Federalne poreske službe Rusije od 25.01.2012. br. MMV-7-6 / 25 @ organu za registraciju za državnu registraciju pravnih lica, individualni preduzetnici i seljačka (farmerska) domaćinstva”(registrovano u Ministarstvu pravde Rusije 14. maja 2012, br. 24139). A od 2019. godine, prilikom registracije individualnog preduzetnika u elektronskom obliku, ne morate plaćati državnu naknadu. Istina, za pripremu elektronskih dokumenata potreban je elektronski potpis.
2. Samostalni preduzetnik nema obavezu vođenja računovodstvenih evidencija.
3. Može se primijeniti bilo gdje u Rusiji.

Nedostaci individualnog preduzetništva

1. Pored poreza, svi individualni preduzetnici su dužni da poštuju Federalni zakon "O izmjenama i dopunama prvog i drugog dijela Poreskog zakona Ruske Federacije i određenih zakonskih akata Ruske Federacije" od 27. novembra 2017. br. 335-FZ (posljednje izdanje) za plaćanje premija osiguranja za dvije vrste osiguranja: penziono i zdravstveno. Bez obzira na prihode.
2. Prijava se mora voditi u mjestu prebivališta lica, odnosno na IP adresi registracije. Shodno tome, ako ste registrovani u Izhevsku i poslujete u Kazanju, tada će se registracija kao individualni preduzetnik i podnošenje svih izvještaja morati nalaziti na mjestu registracije u Iževsku.
3. Za neplaćanje poreza, prekršaje u poslovanju, dugovanja prema zaposlenima svaki preduzetnik odgovara svojom imovinom.

Šta izabrati

Da bismo lakše uporedili sve što smo opisali, napravili smo razumljivu tabelu za vas.

	Samozaposlena osoba	Samostalni preduzetnik
Registracija kod Federalne poreske službe	Jednostavno	Malo komplikovanije, potrebno je da obezbedite određeni paket dokumenata za registraciju individualnog preduzetnika
Poresko prijavljivanje	br	Zavisi od opcije Poređenje opšteg poreskog režima i posebnih režima oporezivanja za individualne preduzetnike: od jednog izveštaja godišnje do više prijava na tromesečnom nivou
Teritorija primjene	Potrebno je sprovesti aktivnosti u regiji u kojoj se eksperiment izvodi. To su Moskva, Moskovska oblast, Kaluška oblast i Republika Tatarstan	Bez granica
Premije osiguranja	Ne, ali možete dobrovoljno platiti, kupiti penzione bodove, a 37% od 4 ili 6% poreza koji platite ide u FZO	Morate platiti, čak i ako nema aktivnosti (2019. - 36.238 rubalja, 2020. - 40.874 rubalja).
Zaposleni na platu	Ne možete zaposliti zaposlene	Moguće je zapošljavanje radnika na osnovu ugovora o radu ili građanskog prava
Ograničavanje prihoda	Do 2,4 miliona rubalja godišnje	Zavisi od odabranog sistema oporezivanja. Na primjer, na pojednostavljenom - 150 miliona rubalja godišnje, na patentu - 60 miliona rubalja.

Ako planirate biti jedini vlasnik poslovanja, onda, nakon što ste izvagali sve prednosti i nedostatke, možete sigurno odabrati bilo koji od pravnih oblika koji je prikladniji za vašu vrstu djelatnosti. Ako imate partnera, onda je bolje izabrati DOO kako biste legalno podijelili dobit i odgovornosti među svim vlasnicima preduzeća.