Kako se prijaviti za poreski odbitak i vratiti 13% kupoprodajne cijene

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 03:49

Jeste li platili porez? Vratite ih nazad u državu! Za što i kako možete podnijeti zahtjev za porezni odbitak, detaljno ćemo vam reći u članku. Do 30. aprila ima vremena za sve o svemu.

Značajan dio naših čitalaca (kao i ja, inače) plaća porez. Međutim, ovaj iznos se može smanjiti. Za ovo postoji poreska olakšica. Šta je? Prilikom registracije takvog odbitka država umanjuje iznos od kojeg se plaćaju porezi. Naziva se i povraćaj određenog dijela ranije plaćenog poreza na dohodak građana (poreza na dohodak građana) prilikom kupovine nekretnine, troškova liječenja ili obuke.

Ko može dobiti poreski odbitak

Samo ruski državljanin koji je poreski rezident (osoba koja plaća tih istih 13% prihoda). Pojedinačni preduzetnici koji rade u posebnom poreskom režimu i nemaju dohodak oporezovan po stopi od 13% ne mogu ostvariti odbitak.

Šta je poreski odbitak

Prema Poreskom zakoniku, postoji nekoliko vrsta odbitaka:

1. Standard.
2. Društveni.
3. Nekretnina.
4. Profesionalno.
5. Odbitak koji se odnosi na prenos gubitaka iz transakcija u vezi sa hartijama od vrednosti i transakcija sa finansijskim instrumentima terminskih transakcija kojima se trguje na organizovanom tržištu.
6. Odbici koji se odnose na prenošenje svih gubitaka u vezi sa učešćem u investicionom partnerstvu.

Najvažniji odbitak je imovina. Počnimo s njim.

Odbitak imovine se može dobiti prilikom kupovine bilo koje nekretnine. Kako to radi? Kupite, recimo, stan, a onda vam država vrati 13% utrošenog iznosa, pošto ste mu platili porez na dohodak. Na primjer, ako je za godinu plaćeno 200.000 rubalja poreza na dohodak, tada porezni odbitak za kupovinu stana, koji možete dobiti za godinu, neće premašiti 200.000 rubalja. Ukoliko poreski odbitak premaši ovaj iznos, ostatak novca može se dobiti već sljedeće godine.

Maksimalni iznos odbitka imovine je 2 miliona rubalja po osobi za samu nekretninu (odnosno, 13% ovog iznosa se može vratiti) i 3 miliona rubalja za korišćenje hipotekarnog kredita. Tako da možete dobiti povrat novca od nekoliko nekretnina (odnosi se samo na kupovine izvršene od 2014. godine). Odbitak poreza na kamatu je predviđen samo za jedan stan. Ovaj odbitak važi i za plaćanje popravki.

Također možete dobiti povrat novca za druge kupovine. Ali u ovom slučaju, ukupan iznos odbitaka ne može biti veći od 120 hiljada rubalja. Štaviše, ovo nije povratni iznos, već iznos od kojeg se naplaćuje 13%. (Ovo ograničenje ne uključuje školarinu i skupi tretman.) Sve ove uplate mogu se vratiti nakon poreskog perioda, samo se u obzir uzimaju troškovi za istekli poreski period.

1. Standardni odbitak (član 218. Poreskog zakona, naznačeni su maksimalni povratni iznosi):

• 500 rubalja mjesečno za građane koji imaju razne državne nagrade i / ili poseban status, na primjer, Heroj Ruske Federacije, Heroj Sovjetskog Saveza i tako dalje.
• 1.400 rubalja mjesečno za svako dijete, ako su prihodi roditelja do 280.000 rubalja.
• 3.000 rubalja mjesečno - za treću i narednu djecu.
• 3.000 rubalja mjesečno je poreska olakšica za maloljetno dijete s invaliditetom ili za dijete sa invaliditetom prve ili druge grupe do navršene 24 godine života, ako je redovni student, apsolvent, rezident, pripravnik, student, i tako dalje.
• 3.000 rubalja mjesečno je porezna olakšica za građane koji su oboljeli od radijacijske ili druge bolesti kao posljedica katastrofe u nuklearnoj elektrani Černobil, za invalide Drugog svjetskog rata i druge kategorije korisnika.

2. Socijalni porezni odbitak ostvaruju lica čiji se troškovi odnose na sljedeće oblasti:

• Charity - u iznosu koji pojedinac pošalje u dobrotvorne svrhe u vidu novčane pomoći tokom godine. Ne može preći 25% iznosa prihoda ostvarenog u izvještajnoj godini.
• Obrazovanje - u iznosu koji je uplaćen u poreskom periodu za školovanje (sopstveno, djeca do 24 godine, štićenici ili štićenici do 18 godina i bivši štićenici do 24 godine). U ovom slučaju, iznos poreskog odbitka za troškove obrazovanja djece iznosi 50.000 rubalja godišnje; za njihovo obrazovanje - ne više od 120.000 rubalja godišnje u vezi sa drugim socijalnim troškovima poreskog obveznika, posebno sa plaćanjem za lečenje, doprinosima za penzijsko osiguranje i tako dalje, sa izuzetkom plaćanja za skupo lečenje.
• Liječenje i/ili kupovina lijekova - u iznosu koji je u poreskom periodu plaćen za medicinske usluge koje pružaju medicinske organizacije ili samostalni preduzetnici koji se bave medicinskom djelatnošću, samom poreskom obvezniku, njegovim roditeljima, djeci, supružniku. Poreski obveznik može dobiti poresku olakšicu za sve troškove skupih lijekova i liječenja.
• Akumulativni dio radne penzije - u iznosu koji je poreski obveznik uplatio u poreskom periodu u vidu dodatnih doprinosa za osiguranje za fondovski dio radne penzije. Ako je dodatne doprinose uplatio poslodavac, onda se odbitak ne predviđa.
• Nedržavno penziono osiguranje - u visini penzijskih doprinosa koje je poreski obveznik uplatio u poreskom periodu na osnovu sporazuma sa penzijskim organom. Za razliku od prethodnog slučaja, odbitak se može odobriti ako je poslodavac platio, ali pod uslovom da ga kontaktira. Maksimalni iznos doprinosa od kojeg će se obračunati odbitak iznosi 120.000 rubalja.

Potrebni dokumenti

1. Registrovati poreski odbitak za obrazovanje morate popuniti 3-NDFL deklaraciju i predati je poreznoj upravi na mjestu registracije. Uz deklaraciju su priloženi sljedeći dokumenti:

• 2-NDFL sertifikat;
• zahtjev za povraćaj poreza, koji sadrži podatke o računu za prijenos sredstava;
• ugovor sa obrazovnom ustanovom;
• licencu obrazovne ustanove za pružanje obrazovnih usluga;
• svu uplatnu dokumentaciju, prema kojoj je plaćena školarina.

2. Za izdavanje poreskog odbitka za liječenje, zajedno sa 3-NDFL deklaracijom dostavljenom poreskoj upravi, morate dostaviti sljedeće dokumente:

• zahtjev za povrat poreza;
• uvjerenje o radu u obliku 2-NDFL.

Osim toga, za povrat sredstava utrošenih na liječenje, morat ćete priložiti:

• potvrdu o uplati medicinskih usluga;
• dokumente koji potvrđuju iznos troškova koje ste napravili;
• dogovor sa medicinskom organizacijom;
• licencu medicinske organizacije za pravo obavljanja medicinske djelatnosti.

Prilikom refundiranja troškova lijekova trebat će vam:

• recept izdat po posebnom redu;
• isprava o uplati.

Također možete podnijeti zahtjev za poresku olakšicu za plaćanje dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, za to je potrebno obezbijediti još:

• polisa ili ugovor sa osiguravajućim društvom;
• licenca osiguravajućeg društva;
• isprave za plaćanje.

3. Za registraciju odbitka prilikom kupovine kuće uz deklaraciju na obrascu 3-NDFL potrebno je priložiti:

• 2-NDFL sertifikat;
• zahtjev za povrat poreza;
• ugovor o kupoprodaji stambenog prostora;
• ugovor o učešću u zajedničkoj izgradnji stambene zgrade;
• potvrda o prijemu;
• potvrda o vlasništvu;
• isprave za plaćanje.

Za kupovinu hipoteke potrebno je da prethodnim dokumentima dodate:

• ugovor o zajmu;
• potvrdu o plaćenoj kamati.

Nakon što su svi dokumenti priloženi deklaraciji u obliku 3-NDFL, Federalna poreska služba razmatra sve papire i donosi odluku o odobravanju ili odbijanju davanja poreskog odbitka.

Uslovi registracije

Prema članu 229 Poreskog zakonika Ruske Federacije, poreska prijava u obliku 3-NDFL podnosi se do 30. aprila godine koja slijedi nakon izvještajne godine (za troškove u kojima se treba vratiti). Ovo se ne odnosi na primanje socijalnih, imovinskih i standardnih poreskih olakšica, ali uz ograničenje: možete podnijeti zahtjev za povrat za najviše tri porezna perioda.

Uslovi prijema

Poreska uprava ima rok od tri mjeseca da provjeri prijavu, nakon čega se vraća u roku od mjesec dana.

Možete i drugačije i poslodavcu dostaviti izjavu i obavijest porezne uprave o pravu na odbitak poreza. Po prijemu ovih dokumenata, poslodavac će zadržati umanjeni porez, uzimajući u obzir poreski odbitak. U ovom slučaju, period za povraćaj poreskog odbitka se odlaže sa naredne kalendarske godine na period za podnošenje dokumenata. I morat ćete ići u poreznu upravu dva puta: prvo da predate dokumente da biste dobili obavještenje, zatim da biste dobili obavještenje.