Kako dobiti odbitak poreza na investicije

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja izmjena: 2024-01-15 16:41

Ponekad vam država dozvoljava da primate prihod od dionica, a ne plaćate poreze. Samo trebate sve pravilno izračunati i rasporediti.

Šta je odbitak poreza na investicije

Odbitak poreza na ulaganja je iznos s kojim pojedinim investitorima - rezidentima Ruske Federacije (oni koji provode više od 183 dana godišnje u zemlji) ne plaćaju porez na dohodak građana (PIT). A ako je novac već uplaćen u budžet, onda ga vratite.

Većina prihoda Rusa podliježe porezu na lični dohodak od 13%. Ali država ima set poreskih olakšica za nagrađivanje građana: spremna je da vrati novac ako uradite nešto što ona odobri. Na primjer, kupujete nekretnine, studirate, rađate djecu. Odbitak poreza na investicije ima za cilj da stimuliše građane da novac ne drže u ormaru, već da ulažu u privredu.

Ako podnesete zahtjev za poreski odbitak za određeni iznos, možete vratiti 13% ovog iznosa.

Šta su olakšice od poreza na ulaganja i kada ih možete iskoristiti

Za one koji investiraju zakon predviđa tri vrste odbitaka.

O prihodima od prodaje vrijednosnih papira

Porez na prihod od prodaje ili otkupa hartija od vrijednosti ne može se uopće platiti ako je ispunjeno nekoliko uslova:

• posjedujete ih više od tri godine;
• kupili ste ih nakon 1. januara 2014.;
• hartije od vrijednosti nisu evidentirane na individualnom investicionom računu.

Poreski odbitak na prihod od prodaje hartija od vrednosti primenjuje se na akcije i obveznice primljene u promet na ruskim berzama, odnosno investicione jedinice otvorenih zajedničkih fondova kojima upravljaju ruske kompanije.

Prihod u ovom slučaju je razlika između iznosa za koji ste prodali dionice i cijene njihove kupovine. Štaviše, troškovi ne podrazumevaju samo trošenje na same hartije od vrednosti, već i, na primer, proviziju. Međutim, iznos odbitka ne može premašiti broj izračunat po formuli:

Odbitak = 3 miliona × K_{centralna banka}

Koeficijent K_{centralna banka}zavisi od toga da li ste posedovali prodate hartije od vrednosti jednako dugo ili ne.

Ako su hartije od vrijednosti kupljene u jednoj godini i prodate iste godine, K_{centralna banka}jednak je broju punih godina u kojima ste ih sve posjedovali. Recimo, ako ste kupili obveznice 2015. i otplatili ih 2020., onda K_{centralna banka}iznosi četiri, pošto su pune godine vlasništva od 2016. do 2019. godine. Dakle, maksimalni odbitak bi bio:

Odbitak = 3 miliona × 4 = 12 miliona

Ako ste zaradili manje na dionicama, ne morate platiti porez.

Ako ste kupili dionice ili obveznice u različitim godinama, K_{centralna banka} izračunava se pomoću složene formule koja izgleda ovako:

V_i je prihod od prodaje hartija od vrijednosti, i je period držanja u punim godinama. Prilikom utvrđivanja prihoda uzimaju se u obzir samo akcije i obveznice koje ste prodali za više nego što ste kupili. n je broj rokova držanja vrijednosnih papira u punim godinama. Ako je rok trajanja dva ili više hartija od vrijednosti isti, tada je n = 1.

Primjer će to učiniti malo jasnijim. Recimo da ste 2020. prodali dva paketa dionica. Prvu ste posjedovali pune tri godine i na prodaji zaradili 300 hiljada. Za drugi, ovi parametri su 5 godina i 500 hiljada. izbrojimo:

TO_{centralna banka} = 300 hiljada × 3 godine + 500 hiljada × 5 godina / 300 hiljada + 500 hiljada = 4,25

Shodno tome, maksimalni odbitak će biti sljedeći:

Odbitak = 3 miliona × 4,25 = 12,75 miliona

Međutim, ako je vaš prihod od prodaje vrijednosnih papira daleko od milionskih, ne morate se zamarati komplikovanim proračunima. Definitivno nećete stići do maksimuma i možete zatražiti odbitak poreza na investicije za cjelokupni iznos vaše zarade.

O prihodima od IIS-a

Individualni investicioni račun (IIS) je varijanta brokerskog računa sa posebnim uslovima. Uveden je kako bi se građani motivisali da aktivnije ulažu i dobiju nešto više od ulaganja zahvaljujući bonusima. Poreski odbitak je jedan od njih.

Predviđeno je za prihod na IIA-u kada se zatvori, ako račun postoji najmanje tri godine. Drugi uslov je da se ne koriste drugi porezni odbici dostupni vlasnicima IIS-a. Možete odabrati samo jedan od njih.

Ne postoji gornja traka za ovaj odbitak poreza na ulaganja, porez na dohodak fizičkih lica se ne može platiti na sav prihod primljen na individualnom investicionom računu.

Za iznos deponovan na IIS

Ovo je druga opcija odbitka za IIS. Pruža se u iznosu od iznosa položenog na IIS, ali ne više od 400 hiljada rubalja godišnje, odnosno možete vratiti do 52 hiljade rubalja. Stavite manje na IIS - odbitak je manji (13% od iznosa deponovanog na račun). Depozit više - i dalje dobijate odbitak od 52 hiljade rubalja.

Za razliku od odbitka za prihod po IIS-u, koji se može tražiti prilikom zatvaranja računa, odbitak za deponovani iznos može se koristiti svake godine. Ali sam IIS mora postojati najmanje tri godine.

Važno: prethodna dva odbitka su se direktno odnosila na prihode od transakcija sa hartijama od vrednosti. Odbitak za iznos deponovan na IIS omogućava vam da ne plaćate ili vraćate porez na dohodak plaćen na osnovni prihod. Na primjer, ako radite službeno i poslodavac plaća porez umjesto vas, onda možete vratiti preneseni novac.

Koji dokumenti su potrebni za odbitak poreza na investicije

Trebat će vam 2-NDFL potvrda o prihodu i porezu po odbitku za godinu. Možete ga preuzeti od svog poslodavca ili ga pronaći na svom ličnom računu na web stranici poreza, gdje će se pojaviti nakon 1. marta. Nadalje, ovisno o odbitku, lista dokumenata će se razlikovati.

O prihodima od prodaje vrijednosnih papira

Trebat će vam izvještaji brokera da potvrdite:

• rok trajanja hartija od vrijednosti na računu;
• ispravnost obračuna poreskog odbitka (ako povrat ostvarujete preko poreskog);
• da prodate hartije od vrijednosti nisu uzete u obzir u IIA.

Broker definitivno razumije s čime ima posla, pa ga samo kontaktirajte. I biće vam data potrebna dokumenta.

O prihodima od IIS-a

Pored 2-NDFL potvrde o prihodima i porezima, trebat će vam:

• Dokument koji potvrđuje pravo na odbitak: ugovor o održavanju IIS-a, ili brokerske usluge ili nešto slično.
• Brokerski izvještaji o transakcijama na IIS-u.

Za iznos deponovan na IIS

Za izdavanje odbitka poreza na ulaganja, u ovom slučaju, trebat će vam:

• Dokument koji potvrđuje pravo na odbitak, na primjer, ugovor o održavanju IIS-a ili posrednička usluga.
• Papiri koji dokazuju da su sredstva odobrena, na primjer, platni nalog ili račun i gotovinski nalog.
• Pomozite da prije toga niste koristili odbitak za iznos deponovan na IIS. Trebat će vam ako podnosite zahtjev za odbitak preko brokera. Možete ga dobiti u poreskoj upravi.

Kako dobiti odbitak poreza na investicije preko brokera

Ova opcija je dostupna ako želite da dobijete odbitak za dobit od prodaje vrijednosnih papira ili prihod od IIS-a. Broker jednostavno neće zadržati porez.

Ovo je najlakši način i zahtijeva minimalno vaše učešće. Potrebno je da kontaktirate brokera i predate obrazac za prijavu. Ako tražite odbitak prihoda od IIS-a, morate potvrditi i potvrdu da niste ranije koristili drugi odbitak od poreza.

Kako dobiti odbitak poreza na investicije kroz porez

Ovim načinom ostvarivanja poreskog odbitka vraćate prethodno plaćeni porez. Ova opcija se može koristiti za registraciju svih vrsta investicionih odbitaka. Ali morate to učiniti malo drugačije. Postoje dva načina.

Putem vašeg ličnog računa na web stranici poreza

Ova opcija je prikladna za registraciju odbitka za iznos položen na IIS. Lifehacker ima detaljna uputstva kako to učiniti.

Kroz poseban program "Deklaracija"

Da biste registrovali odbitke za prihod od prodatih dionica ili prihod od IIS-a, trebat će vam poseban program "Deklaracija". Možete ga preuzeti na web stranici poreza.

Zatim morate popuniti deklaraciju. Evo nekoliko koraka koje treba poduzeti.

Postavite uslove

• Odaberite svoj inspekcijski broj i OKTMO sa padajuće liste. Sve ovo možete saznati u Federalnoj poreskoj službi.
• Molimo unesite broj revizije. Ako vam je ovo prvi put, ostavite nulu. Svaki sljedeći put kada pošaljete revidirani dokument poreznoj upravi, morat ćete ga dodati.
• Odaberite svoj status.
• Odmah stavite kvačicu u red "Kreirajte zahtjev za povraćaj poreza", jer se za to sve pokreće.

Unesite podatke o deklarantu

U ovoj fazi potrebno je da unesete lične podatke. Ovdje je sve intuitivno.

Unesite podatke o prihodima primljenim u Ruskoj Federaciji

Šifra prihoda. U većini slučajeva, kod 13, označen žutom bojom, odgovara. Uključuje plate, autorske naknade i druge standardne prihode. Ako vam ovaj kod ne odgovara, zadržite pokazivač iznad svakog od obojenih brojeva - pojavit će vam se objašnjenje o kojoj vrsti profita se misli, a vi možete odabrati odgovarajuću opciju.

Podaci o prihodima. Da biste ga dodali, prvo morate kliknuti na gornji znak "+", a zatim na donji. Sve informacije nalaze se u 2 ‑ NDFL potvrdama koje ste dobili od poslodavca ili na web stranici poreza. U ovoj fazi, između ostalog, potrebno je prijaviti prihode ostvarene od poslovanja s hartijama od vrijednosti.

Prvo se popunjava izvor plaćanja, zatim podaci o prihodima

Podaci o organizaciji nalaze se u 2-NDFL certifikatu. Ako se prihod prima od pojedinca, navodi se njegovo puno ime.

Odaberite šifru prihoda sa padajuće liste

Postoji dosta opcija, ali su razumljive

Navesti prihode od prodaje vrijednosnih papira

Odaberite odgovarajuću opciju sa liste

Odbici primljeni preko agenta po odbitku. Ako su vam već omogućeni standardni, socijalni ili drugi porezni olakšice preko poslodavca, odnosno ne plaćate porez na određeni iznos, onda to treba napomenuti u ovoj fazi. Informacije o odbitcima su predstavljene u 2-NDFL certifikatu. Ako ih nemate, preskočite ovu tačku. (I saznajte više o odbicima - odjednom propuštate da ih dobijete.)

Popunite detalje o odbitku

Prelazimo na važnu stvar. Na kartici "Odbici" odaberite "Gubici ulaganja i vrijednosnih papira". Hajde da shvatimo koji je koji:

• Iznos odbitka predviđen u podstavu 1 stava 1 člana 219.1 Poreskog zakona Ruske Federacije je odbitak prihoda od vrijednosnih papira. Ako ste zainteresovani za to, unesite u gornji okvir iznos vašeg profita od prodaje dionica, obveznica ili dionica koje namjeravate osloboditi poreza.
• Odbitak predviđen podstavom 3 stava 1 člana 219.1 Poreskog zakona Ruske Federacije je odbitak prihoda od IIS-a. Označite polje ako vam je potrebno.

Sačuvajte ili odštampajte svoju deklaraciju

Nakon što unesete detalje, koristite dugme "Provjeri" kako biste bili sigurni da ste sve završili. Ukoliko planirate da lično predate dokument poreskoj upravi, pošaljite ga na štampanje. Ili ga sačuvajte kao.xml datoteku.

Podnesite svoju izjavu

U obliku xml-datoteke, deklaracija se može učitati na web stranicu poreske uprave u vašem ličnom računu. Da biste to učinili, morate proći sljedeći put: početna → “Životne situacije” → “Podnesi 3 ‑ porez na dohodak” → “Preuzmi”.

Ako vam odgovara, štampane dokumente možete odnijeti i lično u poreznu upravu ili ih poslati poštom.

Koliko brzo će novac doći

Ako podnosite zahtjev za povraćaj poreza i prvi put ste sve ispravno popunili, pripremite se za čekanje do četiri mjeseca. Poreska uprava ima mjesec dana da provjeri prijavu, ali odjel može obaviti uredsku reviziju, što će produžiti proces na tri mjeseca.

Ukoliko poreska uprava ima pitanja, u zavisnosti od zahteva inspektora, moraćete da priložite dodatnu dokumentaciju ili da podnesete prilagođenu deklaraciju, što će, naravno, uticati i na vreme čekanja.

Nakon što inspektor odobri odbitak, daje se još mjesec dana za uplatu novca.