Porezne olakšice: šta je to i kako uštedjeti na njima

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 03:49

Država je spremna vratiti dio sredstava koja su joj doznačena ako ste potrošili na nešto važno ili rodili dijete.

Šta je poreski odbitak

Poreski odbitak je dio prihoda kojim država dozvoljava da ne plaća porez na dohodak građana. Ili vam se vraćaju prethodno zadržana sredstva, ili se porez na određeni iznos ne naplaćuje.

Da biste dobili odbitak, morate biti rezident Ruske Federacije i imati prihod koji podliježe porezu na dohodak. Shodno tome, ako primate platu u koverti, uopšte ne radite ili postanete preduzetnik u pojednostavljenom sistemu oporezivanja, nećete je moći koristiti.

Finansijska korist nije jednaka iznosu poreskog odbitka, već je 13%.

Neće vam se odjednom dati ceo dospeli iznos u celosti – samo ono što ste uspeli da uplatite u vidu doprinosa tokom godine.

Šta su poreske olakšice

Standard

Po poreskom obvezniku

Građani nekih kategorija mogu dobiti poreski odbitak od 3.000 ili 500 rubalja svakog mjeseca. Na listi su veterani Velikog domovinskog rata, likvidatori nesreće u Černobilju i drugi. Spisak je prilično opsežan i u potpunosti je dat u prvom stavu člana 218. Poreskog zakonika.

Ako se možete kvalificirati za oba porezna odbitka, primjenjivat će se najveći.

Po detetu

Odbitak za prvo i drugo dijete iznosi 1.400 rubalja mjesečno, za treće i svako sljedeće dijete - 3.000, za dijete sa invaliditetom - 12.000 rubalja. Poreski odbitak se obračunava godišnje i važi do meseca kada godišnji prihod pređe 350 000. Dakle, sa platom od 35 hiljada rubalja u poslednja dva meseca u godini, porez na dohodak građana će se morati platiti iz celog iznosa..

Ako supružnici imaju dijete iz prethodnog braka, zajednički će se smatrati trećim. Za samohranog roditelja, odbitak se može udvostručiti.

Društveni

Za dobrotvorne svrhe

Porezni odbitak možete dobiti ako ste prenijeli novac:

• dobrotvorne organizacije;
• neprofitne organizacije koje rade u društvenoj sferi, u oblasti nauke, kulture, fizičkog vaspitanja i tako dalje;
• vjerske organizacije.

Cjelokupni iznos doniran u dobrotvorne svrhe može biti oslobođen poreza, ali ne više od 25% godišnjeg prihoda.

Za obrazovanje

Porezni odbitak se može izdati ne samo za studiranje na univerzitetu. To se odnosi i na vrtiće, škole, ustanove dodatnog obrazovanja koje imaju državnu dozvolu. Shodno tome, na listi se nalaze i djetetova muzička škola i auto škola za vas.

Odbitak možete zatražiti na:

• vlastitu obuku bilo kojeg oblika;
• cjelodnevno obrazovanje vlastitog djeteta i djece pod starateljstvom do 24 godine;
• redovno obrazovanje brata ili sestre do 24 godine.

Maksimalni iznos za koji možete dobiti poreski odbitak je 120 hiljada godišnje za sebe ili brata i sestru, 50 hiljada - za djecu ili štićenike.

Za liječenje i kupovinu lijekova

Vratit će vam se dio poreza ako potvrdite plaćanje ljekarskih usluga i lijekova za sebe, supružnika, roditelje ili maloljetnu djecu. Postoji i djelimična naknada za plaćanje polise dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja.

Maksimalni iznos od kojeg možete dobiti porezni odbitak je 120.000 rubalja godišnje.

Penzionsko i životno osiguranje

Odbitak se vrši za doprinose:

• u nedržavni penzioni fond;
• osiguravajućim organizacijama po ugovorima o dobrovoljnom penzijskom osiguranju;
• po ugovorima o dobrovoljnom životnom osiguranju zaključenim na period od najmanje pet godina;
• o troškovima fondovskog dijela radne penzije.

Maksimalni iznos od kojeg se može dobiti poreski odbitak je 120.000 rubalja godišnje.

Za nezavisnu procjenu kvalifikacija

Ako ste platili procjenu, možda ćete moći nadoknaditi neke od troškova. Maksimalni iznos odbitka je 120.000 rubalja.

Ako imate pravo na nekoliko socijalnih odbitaka, možete ih dobiti sve. Ali opće ograničenje iznosa također će biti 120.000 rubalja godišnje.

Investicija

Takav porezni odbitak može se ostvariti u tri slučaja:

• o prihodima od prodaje hartija od vrijednosti, ako su u vlasništvu duže od tri godine, u iznosu do 3 miliona;
• iznosom sredstava položenih na individualni investicioni račun u roku od tri godine, ali ne više od 400.000 godišnje;
• za prihode od transakcija sa hartijama od vrednosti na individualnom investicionom računu u roku od tri godine.

Nekretnina

Imate pravo na poreski odbitak:

• prilikom prodaje imovine;
• kupovina ili izgradnja kuće;
• sticanje građevinskog zemljišta;
• otkup vaše imovine za državne ili opštinske potrebe.

Prilikom kupovine ili izgradnje stambenog prostora, maksimalni iznos od kojeg će se obračunati porezni odbitak je 2 miliona rubalja. Štaviše, može se dobiti od nekoliko nekretnina ako su kupljene nakon 1. januara 2014. godine.

Osim toga, porezni olakšice se izdaju za otplatu kamate na kredit za stanovanje ili izgradnju, kao i za naknadu preplaćenih sredstava prilikom refinansiranja ovih kredita. Maksimalni iznos od kojeg se obračunava odbitak u ovom slučaju je 3 miliona.

Ukoliko je u ugovoru naznačeno da je objektu potrebna dovršetak i dorada, ovi troškovi se također mogu djelimično nadoknaditi. Uglavnom govorimo o primarnom stanovanju.

Možete podnijeti zahtjev za odbitak imovine nekoliko godina zaredom dok ne odaberete cijeli iznos.

Također možete dobiti odbitak na prihod od prodaje nekretnine, a da uopće ne plaćate porez ili značajno uštedite na tome.

Profesionalno

Određene kategorije građana mogu ostvariti odbitak uz pribavljanje dokumenata o troškovima. Među njima:

• individualni preduzetnici pod opštim poreskim režimom;
• notari, advokati i druga lica sa privatnom praksom;
• građani koji pružaju usluge na osnovu građanskopravnog ugovora;
• autori i pronalazači.

Odbici se odobravaju za puni iznos troškova. Preduzetnici mogu tražiti odbitak od 20% prihoda umjesto da predoče čekove.

Kako se prijaviti za poreski odbitak

Preko poslodavca

U tom slučaju, svaki mjesec ćete primati finansijski bonus. Prilikom obračuna plate, računovođa oduzima odbitak od nje i obračunava porez samo na stanje.

Na primjer, imate dvoje djece i platu od 40.000 rubalja. Izrađujete poreski odbitak, a od januara do avgusta (tada će prihod premašiti 350.000 rubalja), računovođa će od vašeg prihoda odbiti 2.800 rubalja i obračunati porez na dohodak samo za 37.200 rubalja. Uštedjet ćete skoro 3 hiljade rubalja za godinu dana.

Da biste podnijeli zahtjev za odbitak, potrebno je poslodavcu dostaviti zahtjev i obavijest porezne uprave o stjecanju prava na odbitak. Za papirologiju morate se obratiti Federalnoj poreznoj službi s paketom dokumenata koji potvrđuju da imate pravo na odbitak.

Preko poreske uprave

Možete se obratiti poreskoj upravi da dobijete paušalni iznos poreza koji je uplaćen za godinu. Možete podnijeti zahtjev za odbitak u roku od tri godine od događaja koji vam daje pravo na to. Ne postoji takvo ograničenje za odbitak imovine. Ali možete vratiti plaćene poreze ne više od tri protekle godine, a ostatak naplatiti u budućnosti.

Postoje dvije opcije.

1. Podnesite 3‑ NDFL deklaraciju

Za ovo vam je potrebno:

• uzmite potvrdu na poslu u obliku 2 - poreza na dohodak ili sačekajte da se dokument pojavi na web stranici FTS-a, to se dešava u martu - aprilu;
• ispunite 3 ‑ NDFL deklaraciju;
• dokumentima potvrditi pravo na odbitak.

Paket papira možete odneti u poresku upravu na mestu registracije, poslati poštom ili putem ličnog naloga na adresu. Posljednja metoda je najpogodnija.

Federalna poreska služba mora uzeti u obzir prijavu ne više od 3 mjeseca unaprijed. Usluga ima još 30 dana za povrat novca.

2. Sačekajte obavijest od Federalne poreske službe

Od maja 2021. godine na snazi je pojednostavljena procedura obrade odbitaka. IRS može odlučiti na osnovu informacija dobijenih od poslodavca, banaka i brokera da li imate pravo na isplate. Uz pozitivnu odluku na vašem ličnom računu na web stranici FTS-a, primit ćete unaprijed popunjenu prijavu koju ćete morati potpisati i poslati poreskoj upravi na mreži. Razmatrat će se u roku od mjesec dana, za prijenos novca će biti potrebno do 15 dana.

Ova metoda ima nekoliko nijansi:

• Pogodan je samo za odbitke imovine i ulaganja.
• Povrat novca je dostupan samo za troškove nastale u 2020. godini i kasnije.
• Banke i brokeri mogu, ali nisu dužni, obavijestiti poreznu upravu o okolnostima koje vam daju pravo na odbitak. Za sada, finansijske organizacije ne žure s tim.

Općenito, sada je bolje koristiti stare provjerene metode za obradu odbitaka. Iako je moguće da će sistem uskoro efikasno raditi.

Ovaj članak je objavljen 6. maja 2019. U junu 2021. ažurirali smo tekst.